Получение SSL-сертификата для FATCA и IRS

FATCA (Foreign Account Tax Compliance Act) – это американский закон, который регулирует налогообложение иностранных счетов. Основная цель закона – воспрепятствовать уклонению от уплаты налогов американскими гражданами, которые проживают за пределами США. По закону FATCA все банки и иные финансовые институты обязаны передавать в налоговую службу США IRS данные о своих иностранных клиентах (номера их счетов, суммы на них, оборот по счетам).

Передача данных о клиентах в IRS осуществляется посредством специального веб-приложения IDES (International Data Exchange Service), которое позволяет добиться защиты передаваемой информации. Приложение работает во всех современных браузерах.

Чтобы зарегистрироваться в системе IDES, банк или иной финансовый институт должен сначала получить SSL-сертификат, который потребуется для аутентификации данного института, а также для защиты передаваемых данных от попадания в руки злоумышленников. Сертификат с закрытым ключом используется для подписания, а также последующего декодирования сообщений, которые передаются от отправителя к IRS и обратно.

Для получения доступа к среде IDES требуется пройти регистрацию, которая осуществляется через официальный сайт IDES. Пользователи должны ввести валидный GIIN и предоставить сертификат для проведения регистрации. Во вкладке Enrollment можно также найти ссылку на веб-приложение IDES Gateway, которое позволяет финансовым институтам скачивать и загружать данные FATCA по протоколам HTTPS и SFTP.

Процесс регистрации в IDES состоит из следующих шагов:

1. Переходим на сайт https://www.ides-support.com.

2. Переходим на вкладку Enrollment.

3. Щелкаем по ссылке «Begin Enrollment», чтобы зарегистрировать администратора (первое имя пользователя, зарегистрированное в IDES, всегда будет являться администратором). В качестве типа института можно выбрать HCTA (налоговый орган принимающей страны) либо FI (финансовый институт).

4. Выбираем HCTA.

5. В поле HCTA Username вводим свое имя пользователя, присвоенное IRS.

6. Щелкаем Next

7. Подтверждаем информацию и проверяем данные GIIN, Financial Institution/HCTA и Country.

8. Щелкаем Next и задаем контрольные вопросы и ответы на них

9. Создаем пользовательский профиль

10. Настраиваем уведомления.

11. Загружаем SSL-сертификат, который должен быть в формате DER или PEM.

Аналогичный процесс проходит и для создания администратора FI.

Что могут делать администраторы FI и HCTA:

· Добавлять пользователей

· Отключать пользователей

· Обновлять сертификат

· Скачивать публичный ключ IRS

· Сбрасывать пароли

· Создавать файлы с метаданными

IDES поддерживает передачу данных только в виде zip-архивов. Обычно архивы содержат 3 или 4 файла. Передача файлов от финансового института сначала осуществляется в соответствующий налоговый орган. Налоговый орган получает файлы и одобряет или отклоняет их передачу в IRS. Никаких изменений в эти файлы он вносить не может. Передача файлов осуществляется либо через веб-приложение (IDES Gateway), либо через SFTP-сервер. Подробнее об этом вы можете узнать из прилагаемой инструкции.

Для того чтобы отправлять отчеты по FATCA в IRS, необходимо получить специальный SSL-сертификат, который является доверенным в IRS. Компания ЛидерТелеком предлагает следующие SSL-сертификаты, которые были авторизованы IRS:

· Comodo EV SSL

Вы всегда можете воспользоваться данными сертификатами, чтобы отправить готовый отчет в налоговую службу США.